Select Sidearea

Populate the sidearea with useful widgets. It’s simple to add images, categories, latest post, social media icon links, tag clouds, and more.

XBRL rapporteren aan EBA

(European Banking Authority)

De nationale toezichthouders binnen de Europese Unie (EU) leveren nu al meer dan drie jaar financiële rapportagegegevens aan de Europese Bankautoriteiten (EBA) in XBRL-formaat.

XBRL naar EBA
Hoe

Er zijn een aantal mogelijkheden om COREP, FINREP et cetera aan EBA te rapporteren. Gewoonlijk uploadt de rapporterende entiteit XBRL-gegevens naar hun lokale autoriteit (NCA), die de rapporten verzamelt, valideert en aan de EBA levert. De soorten oplossingen die we doorgaans zien, kunnen worden onderverdeeld in deze drie:

End-to-end oplossingen voor rapportagepakketten

Omvat de volledige waardeketen van de onbewerkte gegevensinvoer tot de definitieve XBRL-rapporten. Vaak zien we deze oplossingen bij grotere banken en financiële bedrijven, waar een lange voorbereidings- en implementatieperiode heeft plaatsgevonden. Dit soort oplossingen koppelt gegevensbronnen rechtstreeks aan een rapportagesoftwarepakket dat rapporten kan genereren, berekenen en produceren. De insolvente adviseurs in deze scenario's zijn meestal permanent.

Semi-geautomatiseerde rapportageoplossingen

Gebaseerd op een soort handmatige of semi-geautomatiseerde gebruikersinvoer. Dit is een veelgebruikte oplossing in het middensegment binnen financiële rapportage. De oplossingen zijn afhankelijk van het feit dat de rapporterende entiteit de waarden in de verschillende rapporten invoert, die doorgaans door de entiteit zelf worden berekend en ingevoegd. We zien ook grotere financiële bedrijven, die hun eigen berekeningsoplossingen intern maken in databases of vergelijkbare platforms die worden overgedragen naar b.v. Excel dat de brongegevens maakt die in een op invoer gebaseerde rapportageoplossing zijn ingevoegd. Op invoer gebaseerde rapportageoplossingen zijn vaak gebaseerd op Excel, dat in een bepaalde mate wordt omgezet in XBRL.

Op input gebaseerde rapportageoplossingen van Manuel

Vaak te zien in online oplossingen waarbij gebruikers hun waarden handmatig invoeren in de aangewezen rapporten, die vervolgens worden geconverteerd naar XBRL. De volgende keer dat rapportage moet worden gedaan, begint de gebruiker meestal opnieuw, wat betekent dat geen van de gegevens of koppelingen opnieuw kan worden gebruikt.

Auditors gebruiken XBRL

In sommige landen controleren en ondertekenen auditors ook de XBRL-bestanden voor financiële bedrijven. In deze gevallen is de behoefte aan een XBRL-lezer en -validator haalbaar. Om ervoor te zorgen dat de XBRL-bestanden ongewijzigd blijven, berekent een algoritme bovendien een lange hashkey, die kan worden vergeleken met een DNA-string. Als er iets wordt gewijzigd in het XBRL-bestand, verandert de hashkey ook. Op deze manier kan de auditor een specifiek XBRL-bestand beoordelen en afmelden met een specifieke hashkey.

ParsePort biedt deze service naast vele andere slimme functies voor auditors in de EU.