La importancia de adecuado XBRL Taggingpara el análisis de los datos

Alex de Jong

Alex de Jong

Alex is Partner of ParsePort Netherlands

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XBRL puede tener algunas ventajas importantes con respecto al análisis automático de muchos datos financieros. Puede marcar una gran diferencia en las perspectivas de velocidad y precisión analítica. Pero al igual que con toda la inteligencia empresarial, La calidad de los datos es clave. Entonces, ¿cómo garantizamos la calidad de los datos desde el principio?

Dentro de un año, la creación del informe anual para las empresas que cotizan en bolsa será muy diferente que ahora cuando se agregue la dimensión XBRL al trabajo. Cada vez más empresas se preparan para este gran cambio al asociarse con empresas especializadas en la creación de archivos iXBRL. Eso es bueno, porque no se puede comenzar lo suficientemente pronto si se desea entregar un informe de calidad.

Pero incluso cuando se asoció con un proveedor XBRL, todavía hay una cuestión de cómo se hace realmente el archivo XBRL. Todas las cifras deben asignarse a sus contrapartes XBRL y deben hacerse extensiones a la taxonomía.

Quizás esto no parezca demasiado difícil, porque la mayoría de los proveedores tienen listas donde puedes encontrar todos los elementos posibles. Simplemente encuentre el elemento donde el nombre coincida más con su propia etiqueta. Y si no puedes encontrar los elementos adecuados, siempre puedes crear los tuyos.

Sin embargo, debemos tener cuidado, porque los errores se cometen fácilmente de esta manera. A veces, la etiqueta parece coincidir con un elemento basado en el nombre, pero el significado del elemento difiere del significado del número en el informe anual. También puede suceder que parezca que no hay ningún elemento que coincida en absoluto,. Pero al mirar más de cerca el significado de los elementos, hay uno adecuado que sólo tiene un nombre completamente diferente.

Hacer coincidir el elemento correcto con un número no es el único obstáculo. Los elementos también tienen ciertas propiedades, como escala,signo y tipo. El uso de valores incorrectos para estas propiedades puede tener un gran impacto. Usar una escala de 3 en lugar de -3 puede hacer que sus cifras parezcan mil veces más bajas, sin ver una diferencia importante en el informe. Incluso la validación de la taxonomía no va a ayudar aquí, ya que los números probablemente sumen.

Interpretar la propiedad del saldo de forma incorrecta puede hacer que su informe tenga valores negativos donde deberían ser positivos, o al revés. No se muestra en la parte legible del archivo, pero la interpretación automática del ordenador será muy diferente. Solo podemos imaginar el impacto cuando en algún momento estos archivos XBRL son utilizados por algoritmos en la bolsa de valores y alguien comete un error como este.

La idea general de usar XBRL en primer lugar es poder analizar fácilmente los informes financieros, sin tener que interpretar el contexto. Esto permite el procesamiento automático y la capacidad de analizar y comparar miles de informes.

La comparación de informes solo puede funcionar si hay algún tipo de estándar. Esto significa que en un mundo ideal, todas las figuras están estandarizadas y no hay necesidad de extensiones. Cuantas más extensiones se usa en un informe,  será más difícil compararlo automáticamente con otros informes.

En conclusión, parece que etiquetar un archivo no es tan difícil, pero etiquetarlo correctamente es mucho más difícil y requiere conocimiento de taxonomía. Si un archivo no está etiquetado correctamente, aún podría ser válido y un auditor podría aprobarlo, pero la calidad de los análisis puede ser mala. En este momento nos dirigimos hacia los primeros informes XBRL para las empresas que cotizan en bolsa y puede ser fácil centrarse solo en las regulaciones y no pensar en el tagging adecuado. Sin embargo, creo que deberíamos centrarnos en ambos, porque el objetivo de XBRL es que pronto queremos comenzar a analizar todos los datos que recopilamos y no queremos ignorar los datos de los primeros años debido a la mala calidad de los datos.

Hemos decidido dar el paso hacia iXBRL, por lo que podríamos aprovechar nuestra ventaja y no hacerlo a medias.

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